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美国的社会保障制度与养老机制

综述:

       美国的社会保障制度始于20世纪30年代美国经济大萧条时期的一种社会养老保险制度,主要目的是使就业者退休后能够“老有所养”。其资金来源主要是在职人员把工资所得的一部分作为“社会保障税”(社保税)上交给政府,用于发放给已退休者、残疾人以及他们的家属,在职者退休之后便可以从社会保障制度中享有相应的福利。  

  

        美国社会保障制度覆盖面广,涉及社会生活的各个方面,是美国规模最大、影响最广泛的社会养老机制。据美国社会保障署提供的资料,美国目前约有1.63亿在职人员参加了社会保障体系,占全国所有在职人员的96%。有单位的在职者将收入的一定比例作为社保税和医疗保障税(医保税)上交国库,单位另为其缴纳相应比例的社保税和医保税。自谋职业者(或称个体户)应缴纳的社保税和医保税占其收入的比例是有单位者的两倍。          在职人员退休后获得社会保障福利(社保福利)的多少视其工作时间长短、缴纳社保税数额以及退休年龄而定。按照规定,任何人只要累计工作满10年、缴纳了总共40个“季点”(每工作3个月算一个“季点”)的社保税,退休时就有资格享受社保福利,但提前退休者的福利额将适当扣减。大多数残疾人只需在10年内缴纳20个“季点”的社保税,即有资格享受社保福利,但年轻时就为残疾人士者需缴纳社保税的“季点”可少于20个。              此外,根据物价上涨因素以及居住地区不同,社会保障署还为老人、残疾人以及低收入家庭提供额外社保福利。这一部分的经费来源不是社保税,而是由政府从其他渠道筹集。          社会保障署提供的数据显示,2007年,美国估计有近5000万人领取社保福利,总额约达6020亿美元,是联邦政府最大的支出项目之一。数据还显示,2006年,65岁以上的美国老人中有90%的人领取社保福利,社保福利占他们全部收入的41%。             不过,美国社会保障署也提醒人们,社保福利是为退休者、残疾人士或在职者过世后的家属提供的最基本生活保障,是他们其他收入(如储蓄或投资收入等)的一种补充,不是也不应成为他们的唯一收入来源。          除了社会保障制度,美国政府和一些公司还建立有自己的退休金制度。美国政府目前制定了“联邦雇员退休制度”。政府工作人员除参加社会保障制度、缴纳社保税之外,还必须每月上缴工资收入的1.3%,政府工作人员退休后可根据其退休时的薪水、工龄长短等领取相应的退休金。此外,联邦政府雇员还可参加一项“节俭储蓄计划”,每月将工资的5%存入这一账户,作为退休投资基金。          经过70多年的发展,美国的社会保障体系逐渐完善,覆盖了美国社会的各个阶层,为他们提供最基本的生活保障,同时也为促进美国社会的稳定发挥了不可忽视的作用,但这一制度也面临着美国人口老龄化和社会保障资金不足等问题。

 

具体 :

美国的社会保障体系由两大类组成,社会保险体系和福利补助体系。 
    (1.)社会保险体系
      社会保险体系主要有:
       联邦政府的社会安全金体系;税收辅助的雇主养老金计划;税收优惠的个人养老金计划;由联邦政府推行州政府为主导的强制性失业保险;商业性的医疗保险。

       (一)、社会安全金体系
         社会安全金体系(SOCIAL SECURITY BENEFIT)属于社会公共保险,是退休金,遗属福利,医疗照顾和残障照顾的统称。
美国社会安全金的资金来源于社会保障税,社会保障税目前以雇员收入的15.3%征收(其中包括自己的社安稅12.4%和医疗援助款2.9%),其中一半是由雇员出,一半是由雇主出。纳税额设定雇员收入最高额,超过部分不征税。

       1.社会安全金-退休金:
    (a1)享受退休金的相关条件 
        (a2)缴纳社安税必须达到最低限的40个季点;法定退休年龄为67岁,但可以提前退休也可以延迟退休。
“季”-季节,“点”-一个季节的纳税工资额。40个季点是以达到最低的应税工资额和不短于10年的工作经历联合计算的,所以40个季点可以是阶段性工作及收入的累计;
可以提前退休,年满64周岁可以提前退休或一面工作一面領社安退休金,但只能领取正常退休金的80%,65岁退休者领取86.33%,66岁退休者领取93.66%,67岁退休可以领取全额退休金。
可以延期退休,在67至70岁之间每推迟一年,增发退休金1%。
      (a3)领取社会安全金的身份
合格的合法居民才能领取,不合格的居民-例如逾期居留者,即使交足了社会安全税,也不能领到或继续领取社会安全金;
退休的永久居民如居住在美国以外,则必须每六个月回美一次,每次在美国居住一个月以上才能继续领取。

      (b)社会安全福利不体现“多交多得”原则
即不管你平时交纳税收的多少,退休时只按年龄和工作年限领取福利,即无论你的工作薪资是多少,你的社安退休金是一樣的。

      (c)退休者配偶的退休金
配偶无工作或有工作但不符合领取退休金条件的,可领到配偶一半的退休金;配偶有工作并符合领取退休金条件的,可领取自己的退休金,也可领到配偶一半的退休金,两者可就高选择。

        2.社会安全金-遗属福利
领取退休金的遗亲可以享受遗属福利。配偶达到退休年龄,可拿对方退休金的一半,自已有退休金的,可就高选择。遗亲不到退休年龄,但有18岁的子女或19岁读高中的子女或21岁读大学的子女,均可拿到保障福利金。但若无孩子,又不到退休年龄,则不能享受遗属福利。

         3. 社会安全金-医疗照顾
社会安全金-医疗照顾是一种国家的基本免費医疗照顾,为到法定退休年龄的老年人提供的是医疗保险medicare。

        4.社会安全金-残障照顾
18岁一下的残障儿童和18岁以上的残障成人均可以享受社会安全金-残障照顾。
一般残障成人只要累计拥有20个季点即可领取社会福利,但年龄越小,点数也要求较低,如24岁之前发生残障,点数只要达到6个点即可享受社会福利。
根据工作鼓励法,残障人员在工作的同时仍可以享受社会安全金-残障照顾


       ( 二 )税收辅助的雇主养老金计划
雇主养老金计划的基本模式是Defined Contribution,它的特点是为雇员建立账户,由雇主和雇员根据双方的约定共同按期注入资金进行积累、投资,政府对此免征个人所得税;雇员退休后,账户中的本金及投资收益归雇员所有,领取养老金时再根据税法征收个人所得税。

      (三)税收优惠辅佐的个人养老金计划
这是个完全由个人决定是否参加的计划,不论是否参加其他养老金计划,所有70岁以下的有收入者都可以开设个人退休账户。政府对个人开设退休账户提供税收优惠。
(上述无论是雇主养老金计划还是个人养老金计划,都有政府以税收制度为核心的政策调控,资金由民间基金经营机构通过市场竞争机制自行组织管理,政府负责外部的监督机制。)

      (四)强制性的失业保险
联邦政府社会保障法鼓励各州建立失业保险制度,收税的税率及计税的最高工资额可由各州自己确定,除个别州外,失业保险税由雇主负担。但对不建立失业保险制度的州,联邦政府将通过“法”对其实行“税罚”,税罚税率将比规定税率翻一番还多。
       失业救济金的发放不是面对所有的失业人员,而是“按条件发放”。自动离职者、因过失被开除者,均不能领取失业救济金。
失业救济金的发放数额以失业人员前一年最高工资季度的收入作为依据,大约为其50%-60%。各州对于领取失业保险金的时间规划不一,一般为半年,也有一年的,最长不得超过二年。

    (五)商业性的医疗保险

 美国的医疗保险事业比较发达,医疗保险种类极多,数千家保险公司中的每一家都能提供许多种医疗或健康保险,根据你的投保种类可以享受部分保免或全部保免(包括投保人此生的全部費用和照顾他一生的家庭护理人員的費用)。

      (2.) 福利补助体系
福利补助体系是指由政府提供的带有社会救济性质的现金和实物补助。福利补助的经费来源是政府的一般收入。
福利补助共有70多项,分为两大类:困难家庭补助和享有某些权益的社会福利补助。

      (一)困难家庭补助
困难家庭补助主要包括适合低收入家庭的低收入津贴(包括抚养未成年子女家庭补助;补充保障收入;食品券和儿童营养项目)、公共医疗补助、一般援助和住房补助。
        1.抚养未成年子女家庭补助
美国政府为有小孩的低收入家庭提供的低收入津贴,这个津贴为了鼓励大家工作,采取了特别的计算方法。家庭收入从零开始增加时,津贴也增加;收入在一个设定的适合当时收入水平的区间段时,津贴最高;然后津贴随收入的增加而减少到零。儿童营养项目是由抚养未成年子女家庭补助派生的。
        2.补充保障收入、一般援助和食品券
补充保障收入、一般援助和食品券是提供给低收入者、67岁以上老人和残障人士的现金补贴和专门用来购买食品的补贴券。
        3.公共医疗补助
公共医疗补助是提供给残疾人和低收入的医疗补助(medicaid)。申请者要提供各种文件,包括家庭收入、财产、住房条件、亲属关系等各项资料。
       4.住房补贴
住房补贴的对象是低收入家庭,标准由各个州自行规定。凡是双亲家庭或单亲家庭年收入低于规定的标准,就有资格申请政府的住房补贴。

    (二)享有某些权益的社会福利补助


     此项社会福利补助主要是指对接受高等教育的人提供的高等教育补助。

 




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